El flujo de efectivo o flujo de fondos hace referencia a la entrada y salida de dinero en una empresa, institución u organización, la cual puede ser variable. El flujo de efectivo es de gran eficacia cuando se trata de obtener información financiera sobre cualquiera de estas instancias para así poder medir su estabilidad económica. Existen varios tipos de flujo de efectivo con distintos propósitos, conócelos en el siguiente artículo.
🌀 ¿Qué es el flujo de efectivo?
La Revista del Departamento Académico de Ciencias Administrativas define los Estados de Flujo de Efectivo de la siguiente manera:
[Los Estados de Flujo de Efectivo se refieren al] Estado Financiero que proporciona información útil que permite evaluar la capacidad de la organización para generar efectivo y equivalente de efectivo. De tal forma, esta información, previamente clasificada en actividades de operación, inversión y financiamiento, permite analizar y planificar el uso y la administración del efectivo.
Estos tres tipos de flujo, la operación, la inversión y el financiamiento, son fundamentales en los Estados de Flujo de Efectivo para tener una perspectiva absoluta del estatus económico de la empresa. Su relevancia se debe a sus características.
💸 Actividades de operación (FCO)
Las actividades de operación o Flujos de Caja Operativos engloban las entradas y salidas de efectivo referentes a la principal fuente de ingresos de la empresa, organización o asociación. Las actividades de operación suelen ser determinantes en los resultados de las utilidades o pérdidas de la empresa.
💸 Actividades de inversión (FCI)
Las Actividades de inversión o Flujo de Caja de Inversión comprenden los flujos de efectivo vinculados con el cobro de préstamos, compra o venta de los activos fijos de la empresa, organización o asociación.
💸 Actividades de financiamiento (FCF)
Esta actividad, también conocida como Flujo de Caja Financiero, abarca los flujos de efectivo correspondientes al pago y obtención de recursos cuyo origen puede estar ligado a los propietarios de la empresa o puede provenir por parte de terceros.
🌀 El flujo de efectivo y las pymes
La importancia de cada uno de estos informes y su eficaz realización permite que sean visibles los montos que una empresa recibirá y pagará mensualmente durante cierto periodo.
Además, a través de esta información es posible que las pequeñas y medianas empresas puedan reconocer cuando existe un atraso en la emisión de pago de facturas. A su vez, permite prever la estabilidad de los flujos de efectivo futuros para proteger la corporación ante una crisis económica.
Otros de los grandes beneficios de estos informes, son los siguientes:
💸 Muestra los cambios que ocurren en una entidad financiera durante cierto tiempo, a partir de la entrada y salida de dinero.
💸 Muestra los efectos de la inflación en la corporación empresarial para poder eliminarlos y respaldar las finanzas de la empresa.
Elementos a considerar para la administración del efectivo
Cuando se administra el efectivo, es de gran importancia tomar en cuenta los siguientes elementos:
💸 Incremento de efectivo: es fundamental incrementar la entrada de efectivo, es decir, el volumen de ventas o el precio de los productos o servicios.
💸 Entradas inmediatas: es ideal que la venta se realice al contado, reducir el plazo de liquidación de una deuda o solicitar anticipos para que las entradas de efectivo sean inmediatas.
💸 Alargar los plazos de liquidación: resulta conveniente alargar los plazos de pago para, por ejemplo, desarrollar proyectos de mayor dimensión.
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Fuentes consultadas:
- https://scholar.google.es/scholar?hl=es&as_sdt=0%2C5&q=que+son+los+flujos+de+efectivo&btnG=#:~:text=Crear%20alerta-,%5BPDF%5D%20pucp.edu.pe,-%5BPDF%5D%20El
- https://core.ac.uk/download/pdf/286063731.pdf
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